退休时的平均缴费指数是计算养老金使用的一项非常重要的数值，一般来说是跟缴费档次相挂钩的。由于人们普遍是按照60%~300%档次缴纳养老保险，因此养老保险缴费基数一般在0.6~3之间。但是实际情况中，为什么有的人会低于0.6，而有的人却能高于3呢？

平均缴费指数概念的由来。

退休养老金计算公式，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。其中，基础养老金部分等于当年的养老金计发基数×（1＋本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

引入平均缴费指数概念以后，基础养老金变成了最具保值增值能力的待遇，直接跟养老金计发基数（或者退休上年度社会平均工资）相挂钩了。

缴费指数，一般就是指的本人的缴费基数÷参保的职工上年度平均工资。比如说，2023年山东省一位参保人员的养老保险月缴费基数是4242元，而上年度月社会平均工资是7069元，因此当月的缴费指数应当是0.6。

为什么平均缴费指数有时候会高于3或者低于0.6？

由于我国养老保险最初是由各地自行建立起来的，至今还没有实现全国统一，所以各个地方的政策千差万别，也经常会出现平均缴费指数低于0.6或者高于3的情况。

第一，地方性允许按照低于60%基数缴费。在前些年，北京市、江苏省、四川省等很多地方都存在对于困难企业或者个人可以选择40%档次缴费的情况，这种情况下计算出来的平均缴费指数就是0.4了。

另外，深圳市、福建省都出现过允许按照最低工资水平确定缴费基数下限，这种情况下平均缴费指数也会很低。比如说2022年深圳市的缴费基数下限是2360元，但是深圳市的养老金计发基数是10795元（2023年还没有公布），这样计算2022年的缴费基数下限就是2360元除以10795元，结果为0.2186。

第二，特殊情况下国家允许按照更低基数缴费。2020年，限于当年的特殊情况，国家并没有调整当年的缴费基数下限。比如说2020年山东省的缴费基数下限为3269元，而实际上60%档次为3456.8元，这样平均缴费指数只有0.567。

另外像北京市、上海市、广东省等很多省份，其缴费基数上下限使用的时间是当年的7月1日至下年的6月30日，但是在计算平均缴费指数的时候，都要使用当年的全口径社平工资，这种情况也会出现60%基数缴费，平均缴费指数低于0.6的情况。

第三，养老金计发基数的存在。国家虽然要求缴费基数下限是60%的全口径社平工资，但是并没有要求计算平均缴费指数使用的是上年度全口径社平工资。有的地方为了缩小养老金的差距，平均缴费指数的上年度社平工资指的是当年的养老金计发基数。虽然说平均缴费指数低一些，但是由于养老金计发基数更高，实际上还要比使用全口径社平工资还要划算。

第四，养老保险各地转移导致。按照我国的养老保险异地转移办法，转移的时候缴费基数不变、个人账户余额不变。由缴费基数高的地区转为缴费基数低的地区，或者由缴费基数低的地区转到缴费基数高的地区，有可能会出现平均缴费指数超过3或者低于0.6的情况，这些都是要按照实际指数计算的。

比如说由山东省转到上海市，在山东省2023年按照4242元基数缴费，但是上海市的全口径社平工资已经达到了12183元，平均缴费指数只有0.348。